​O Sistema de Amortização Constante - SAC, é um dos mais utilizados nos financiamentos de imóveis, através de agentes bancários ou diretamente com as construtoras, juntamente com o Sistema Price, muito comum nestas transações, e da mesma maneira, apresenta vantagem e desvantagem se comparados entre si.

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O nome é bastante sugestivo e revela a realidade do cálculo da parcela de amortização (parte do capital emprestado que é devolvido mês a mês), cujo valor é conhecido pela simples divisão do valor financiado pelo número de meses pactuado no contrato.

 

Por exemplo: o seu financiamento, no valor de R$ 500.000,00, é pelo prazo de 20 anos ou 240 meses; assim, basta dividir os 500 mil por 240 para chegar ao valor de R$ 2.083,33, mensais e fixos até a quitação da última prestação, sem considerar a atualização monetária que não altera o valor real da parcela, mas tão somente o valor nominal, repondo a perda do valor da moeda em razão da inflação.

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A vantagem deste sistema, ao contrário do Price, e que o cálculo mensal dos juros não é de forma composta, ou seja, os juros são de fato simples, lineares em relação ao saldo devedor, e vão reduzindo com o decorrer do tempo, fazendo com que o valor das prestações mensais também diminuam, já que a base do cálculo, que é o saldo devedor, diminui a cada pagamento de uma prestação; lembrando, sempre, o efeito causado pela atualização monetária.

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Utilizando o exemplo acima, onde aqueles 500 mil estarão sujeitos à taxa de 12% de juros anuais ou 1% ao mês, o cálculo da parcela mensal dos juros que formará o encargo mensal (prestação A + J) sem as taxas e seguros, será o seguinte:

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- primeiro mês = 500.000,00 x 1% = R$ 5.000,00, que somados à parcela de amortização (2.083,33) resulta em R$ 7.083,33.

- segundo mês = 500.000,00 - 2.083,33 = 497.916,67 x 1% = 4.979,17 + 2.083,33 = R$ 7.059,50.

- terceiro mês = 497.916,67 - 2.083,33 = 495.833,34 x 1% = 4.958,33 + 2.083,33 = R$ 7.041,66.

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​​Neste demonstrativo, é fácil entender o porquê , ao final dos pagamentos, a prestação será bem menor que as iniciais e, o mais importante: no cômputo geral você pagará bem menos juros.

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A desvantagem deste sistema é que o valor inicial da prestação é bem mais alto do que aquele calculado pelo Sistema Price, exigindo do tomador do crédito uma renda maior para aprovação do crédito via SAC.

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